因此，在把国有银行改造成真正的商业银行之前，国家必须解决历史遗留的不良贷款问题。为了应对WTO后对外资银行全面开放的竞争局面，国有银行的财务重组势在必行。无论是发行特种国债还是通过外汇储备注资，还是两次将不良贷款剥离给资产管理公司，政府和银行都能接受：没有影响短期财政收支状况，银行则甩掉了历史包袱，这种改革受到各方的欢迎。其结果表面上也达到了预期目标，各银行财务重组后不良贷款比率大幅度降低，见表2。
表2 国有银行不良贷款比率和资本充足率（%）
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不良贷款比率 |
资本充足率 |
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2000 |
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